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1、会计科目表现金日记账数据透视汇总总账结转损益说明 1、会计科目表可以使用小企业会计制度科目表、企业会计制度科目表、企业会计准则科目表，读者可以根据自己的需要到网上下载相关科目表 2、科目表可以根据企业的实际需要增加或减少 3、余额方向通过数据有效性设置借贷，账户通过函数 CONCATENATE 连接 4、读者可以根据自己的其他需要自行修改科目代码总账科目 1001 现金 1002 银行存款 100201 银行存款 100202 银行存款 1009 其他货币资金 100901 其他货币资金 100902 其他货币资金 100903 其他货币资金 100904 其他货币资金 100905 其他货币资金 100906 其他货币资金 1101 短期投资 110
2、101 短期投资 110102 短期投资 110103 短期投资 110110 短期投资 1102 短期投资跌价准备 1111 应收票据 1121 预付账款 1131 应收账款 113101 应收账款 113102 应收账款 113103 应收账款 1133 其他应收款 1141 坏账准备 1201 在途物资 1211 材料 1231 低值易耗品 1243 库存商品 1244 商品进销差价 1251 委托加工物资 1261 委托代销商品 1281 存货跌价准备 1301 待摊费用 1401 长期股权投资 140101 股票投资 140102 其他股权投资 1402 长期债权投资 140201 债券投资 140202 其他债权投资 1501 固定资产 1502 累计折旧 1601 工程物资 1603 在建工程 16030
3、1 建筑工程 160302 安装工程 160303 技术改造工程 160304 其他支出 1701 固定资产清理 1801 无形资产 1901 长期待摊费用 2101 短期借款 2111 应付票据 2121 应付账款 2151 应付工资 2153 应付福利费 2161 预收账款 2171 应交税金 217101 应交税金 21710101 应交税金 21710102 应交税金 21710103 应交税金 21710104 应交税金 21710105 应交税金 217102 应交税金 217103 应交税金 217104 应交税金 217105 应交税金 217106 应交税金 217107 应交税金 217108 应交税金 217109 应交税金 217110 应交税金 217111 应交税金 217112 应交
4、税金 2176 其他应交款 2181 其他应付款 2191 预提费用 220101 待转资产价值 220101 待转资产价值 220102 待转资产价值 2301 长期借款 2321 长期应付款 3101 实收资本 3111 资本公积 311101 资本公积 311107 资本公积 3121 盈余公积 312101 法定盈余公积 312102 任意盈余公积 312103 法定公益金 3131 本年利润 3141 利润分配 314101 其他转入 314102 提取法定盈余公积 314103 提取法定公益金 314109 提取任意盈余公积 314110 应付利润 314111 转作资本的利润 314115 未分配利润 4101 生产成本 410101 基本生产成本 410102 辅助生产成本 4105 制造费
5、用 5101 主营业务收入 5102 其他业务收入 5201 投资收益 5301 营业外收入 5401 主营业务成本 5402 主营业务税金及附加 5405 其他业务支出 5501 营业费用 5502 管理费用 550201 管理费用 550202 管理费用 550203 管理费用 550204 管理费用 550205 管理费用 550206 管理费用 550301 财务费用 550302 财务费用 5601 营业外支出 5701 所得税说明 1、可以把一些常用的摘要记下来，然后通过定义名称、数据有效性功能嵌入到凭证模板中，这样录入凭证的时候，就不输入文字了，直接选择就可以了，可以减少工作量，具体见记账凭证页签 2、后续可以随时插入，插入后则自动嵌入到记账凭证中，无需再次
6、通过数据有效性设置嵌入摘要 ZY001 购买原材料 ZY002 投入资本 ZY003 采购商品 ZY004 结转成本 ZY005 向银行借款 ZY006 客户付货款 ZY007 提取现金 ZY008 销售商品 ZY009 支付供应商货款 ZY010 收到客户销售回款 ZY011 收入类转入本年利润 ZY012 费用类转入本年利润 ZY013 生产部门领料出库说明 1、摘要、总账科目、明细科目，通过数据 EXCEL 有效性功能嵌入凭证中，录入凭证的时候直接选择 2、日期格式设置成自己想要的形式 3、合计行通过 SUBTOTAL 函数汇总，这样就可以根据你的筛选随时汇总；4、通过 IF 函数设置，随时检查录入凭证的借贷是否平衡单位名称：XX 有限公司凭证号日
7、期 110 月 16 日 110 月 16 日 210 月 16 日 210 月 16 日 310 月 16 日 310 月 16 日 310 月 16 日 410 月 16 日 410 月 16 日 410 月 16 日 510 月 16 日 510 月 16 日 510 月 16 日 610 月 16 日 610 月 16 日 610 月 16 日 710 月 16 日 710 月 16 日 710 月 16 日 810 月 16 日 810 月 16 日 810 月 16 日 910 月 16 日 910 月 16 日 1010 月 16 日 1010 月 16 日 1110 月 16 日 1110 月 16 日 1210 月 16 日 1210 月 16 日 1210 月 16 日 1310 月 16 日 1310 月 16 日附件张主管：XX 说明 1、现金日记账，可以在记账凭证中筛选得到 2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式凭证号
8、数日期 40452140467 说明 1、银行存款日记账，可以在记账凭证中筛选得到 2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式凭证号数日期 10 月 1 日 110 月 16 日 210 月 16 日 910 月 16 日 1010 月 16 日 1110 月 16 日 10 月 31 日说明 1、应收账款明细账，可以在记账凭证中筛选得到 2、复制粘贴的时候，可以用选择性粘贴功能，不粘贴格式 3、其他科目明细账，也可以类比应收账款明细账，在记账凭证凭证号数日期 10 月 1 日 310 月 16 日 410 月 16 日 510 月 16 日 610 月 16 日 710 月 16 日 810 月 16 日 910 月 16 日 1010 月 16 日 10 月 31 日说明 1、数据透视汇总过程中，自带公式，所以完成后，复制粘贴过
9、粘贴数值，再进行表格整理 2、数据透视汇总的时候，注意不要选择选择了凭证合计栏，如后，注意把会计科目为空白的那行删除 3、数据透视汇总的时候，可以检查一下，透视汇总的结果与凭样，则有可能哪个地方不小心搞错了，建议重新来过数据透视汇总表会计科目借方发生额实收资本短期借款库存商品 3000 现金 30000 银行存款 2000300 应付账款应交税金 510 应收账款 7020 主营业务成本 3000 主营业务收入总计 2043830 说明 1、科目汇总表期初余额等于上一期的期末余额，此例中，上期 2、用 vlookup 函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直类别科目资产类负债类所益 有类 者权现金银行存款短期投资应收票据应收账
10、款预付账款其他应收款原材料库存商品待摊费用其他流动资产固定资产原价累计折旧在建工程待处理固定资产无形资产短期借款应付票据应付账款预收账款其他应收款应付工资应付福利费应交税金未付利润其他未交款预提费用一年内到期的长期负债其他流动负债长期借款应付债券长期应付款其他长期负债实收资本资本公积盈余公积未分配利润主营业务收入营业外收入其他业务收入主营业务成本益类损益类试算平衡营业税金及附加投资收益营业费用管理费用财务费用营业外支出其他业务支出说明 1、各科目总账直接根据科目汇总表填列，即填列各科目本月的 2、用 vlookup 函数把透视汇总表中的金额关联出来，没有的直 3、损益结转后，损益类科目没有余额日期摘
11、要 10 月 1 日期初余额 10 月 31 日本月发生额合计 10 月 31 日月计 10 月 31 日累计说明 1、可以选择小企业会计制度报表、企业会计制度报表、企业会 2、根据科目汇总表填列报表，如：货币资金为现金和银行存款 2010/10/31 编制单位：资产行次流动资产货币资金 1 短期投资 2 应收票据 3 应收账款 456 预付账款 7 其他应收款 8 存货 910 待摊费用 11 待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期债券投资 13 其他流动资产 14 流动资产合计 20 长期投资：长期投资 21 固定投资：固定资产原价 24 减：累计折旧 25 固定资产净值 26 固定资产清理 27 在建工程 28 待处理固定资产净损失 29 固定资产合计 35 无形及递延资产：无形资产 36 递延资产 37
12、无形及递延资产合计 40 其他长期资产：其他长期资产 41 资产总计 45 补充资料：1. 已贴现的商业承兑汇票 2. 融资租入固定资产原价 3. 库存商品期末余额 4. 商品销价准备期末余额损益编制单位：年月日项 目一、主营业务收入减: 主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润 (亏损以 "-" 号填列) 加: 其他业务利润 (亏损以 "-" 号填列) 减: 营业费用财务费用管理费用三、营业利润 (亏损以 "-" 号填列) 行次 123456101114 加: 投资收益 (亏损以 "-" 号填列)15 营业外收入 16 减: 营业
13、外支出 17 四、利润总额 (亏损总额以 "-" 号填列)18 减: 所得税 20 五、净利润 (净亏损以 "-" 号填列)21 补充资料：企业自有外汇额度其中：留成外汇额度说明 1、损益类科目没有余额，要做会计分录结转损益到本年利润中 2、做完凭证后，记得返回去登记科目对应的总账和明细账，使 3、如果是年末，还需提取公积金、公益金及利润分配的分录本月损益构收入类金额（元）主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入合计 - 净利润 - 单位名称：XX 有限公司凭证号日期 1410 月 31 日 1410 月 31 日 1410 月 31 日 1410 月 31 日 1410 月 31 日摘要银行存款日记账透视汇总表
14、资产负债表会计科目表及初始余额明细科目余额方向期初余额基本户纳税户外埠存款银行本票存款银行汇票存款信用卡存款信用证保证金存款存出投资款股票债券基金其他 xx 西装 yy 服装 zz 服饰应交增值税（进项税额）应交增值税（已交税金）应交增值税（转出未交增值税）应交增值税（销项税额）应交增值税（进项税额转出）应交增值税（转出多交增值税）未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税接受捐赠货币性资产价值接受捐赠非货币性资产价值资本溢价其他资本公积差旅费水电费办公费业务招待费工资福利费利息手续费记账凭证司记账日期:2010/
15、10/16 摘要总账科目明细科目提取现金现金提取现金银行存款向银行借款银行存款向银行借款短期借款销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金应交增值税（销项税额）销售商品应收账款格格西装销售商品主营业务收入销售商品应交税金应交增值税（销项税额）客户付货款银行
16、存款客户付货款应收账款格格西装客户付货款银行存款客户付货款应收账款格格西装投入资本银行存款投入资本实收资本采购商品采购商品采购商品结转成本投入资本库存商品应交税金应付账款主营业务成本库存商品应交增值税（进项税额）菲菲服饰合计复核：XX 出纳：XX 式现金日记账摘要总账科目明细科目期初余额提取现金现金本月发生余额式银行存款日记账摘要总账科目明细科目期初余额提取现金向银行借款客户付货款客户付货款投入资本本月发生额及余额合计银行存款银行存款银行存款银行存款银行存款式账凭证中筛选得到应收账款明细账格格西装摘要总账科目明细科目期初余额销售商品应收账款 xx 西装销售商品应收账款 xx 西装销售商品应收账款 x
17、x 西装销售商品应收账款 xx 西装销售商品应收账款 xx 西装销售商品应收账款 xx 西装客户付货款应收账款 xx 西装客户付货款应收账款 xx 西装本月发生余额及余额粘贴过来，粘贴时使用选择性粘贴，只栏，如果选择了凭证中的合计栏，汇总果与凭证汇总的结果是否一样，如不一来过总表贷方发生额 50000015000003000300003510102030060002043830，上期余额为 0 有的直接筛选，清空，选择输入 0，CTRL+ENTER 即可科目汇总表日期：2010 年 10 月期初余额本期借方本期贷方 -30,000.00-2,000,300.0030,000.00-7,020.00300.00-3,000
18、.003,000.00-1,500,000.00-3,510.00-510.001,020.00-500,000.00-6,000.00-3,000.00-2,043,830.002,043,830.00 本月的有的直接筛选，清空，选择输入 0，CTRL+ENTER 即可银行存款总账总账科目借贷银行存款银行存款 00 银行存款 00 银行存款 00 企业会计准则报表，读者可以根据自己需要自行选择行存款之和，在实际运用中，要分析填列，填列关联一次后，数据会根据科目汇总表自动变资产负债表 2010 年 10 月 16 日年初数期末数资产流动负债 - 短期借款 - 应付票据 - 应付账款 - 预收账款其他应收款应付工资 - 应付福利款 - 应交税金 - 应
19、付利润 - 其他未交款 - 预提费用 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 #REF!#REF!#REF!#REF! 流动负债合计 - 长期负债：长期借款 - 应付债卷 - 长期应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 所有者权益：- 实收资本资本公积#REF!#REF! 盈余公积 - 未分配利润#REF!#REF! 所有者权益合计 -#REF!#REF! 负债及所有者权益总计元；元；元；元。益表会 02 表本月数单位：元本年累计数 - 元；元。利润中；账，使其余额结转后为 0. 分录损益构成费用类金额（元）主营业务成本其他业务支出营业税金及附加营业费用管理费用财务费用 - 所得税费用 0.00 合计 - 记账凭证司记账日期:2010/10/31 摘要总账科目明
20、细科目收入类转入本年利润主营业务收入收入类转入本年利润本年利润费用类转入本年利润本年利润费用类转入本年利润主营业务成本费用类转入本年利润所得税记账凭证应收账款明细账科目汇总表利润表账户查询现金银行存款银行存款 – 基本户银行存款 – 纳税户其他货币资金其他货币资金 – 外埠存款其他货币资金 – 银行本票存款其他货币资金 – 银行汇票存款其他货币资金 – 信用卡存款其他货币资金 – 信用证保证金存款其他货币资金 – 存出投资款短期投资短期投资 – 股票短期投资 – 债券短期投资 – 基金短期投资 – 其他短期投资跌价准备应收票据预付账款应收账款应收账款 -xx 西装应收账款 -yy 服装应收账款
21、-zz 服饰其他应收款坏账准备在途物资材料低值易耗品库存商品商品进销差价委托加工物资委托代销商品存货跌价准备待摊费用长期股权投资股票投资其他股权投资长期债权投资债券投资其他债权投资固定资产累计折旧工程物资在建工程建筑工程安装工程技术改造工程其他支出固定资产清理无形资产长期待摊费用短期借款应付票据应付账款应付工资应付福利费预收账款应交税金应交税金 – 应交增值税（进项税额）应交税金 – 应交增值税（已交税金）应交税金 – 应交增值税（转出未交增值税）应交税金 – 应交增值税（销项税额）应交税金 – 应交增值税（进项税额转出）应交税金 – 应交增值税（转出多交增值税）应交税金 – 未交增值税应交
22、税金 – 应交营业税应交税金 – 应交消费税应交税金 – 应交资源税应交税金 – 应交所得税应交税金 – 应交土地增值税应交税金 – 应交城市维护建设税应交税金 – 应交房产税应交税金 – 应交土地使用税应交税金 – 应交车船使用税应交税金 – 应交个人所得税其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值待转资产价值 – 接受捐赠货币性资产价值待转资产价值 – 接受捐赠非货币性资产价值长期借款长期应付款实收资本资本公积资本公积 – 资本溢价资本公积 – 其他资本公积盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金本年利润利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金提取任意盈余公积应付利润转作资本的利润未分配利润生产
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