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1、第 1 页，共 47 页基基本本信信息息、报报表表目目录录及及使使用用说说明明基基本本信信息息录录入入报报表表目目录录编编制制单单位位：江西 xxxxxxxx 有限公司 1 1 目录所所属属财财务务期期间间：2009 年 12 月 2 2 会计科目填填表表日日期期：2010 年 1 月 1 日 3 3 凭证录入单单位位负负责责人人：张三 4 4 凭证打印财财务务负负责责人人：李四 5 5 科目余额表复复核核人人：王五 6 6 资产负债表制制表表人人：刘六 7 7 损益表 8 8 表外数据录入注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动 生成，无需再录入。2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。3、使用前请阅读以下说明。9 9 现金流量表 1010
2、丁字账编编制制及及使使用用说说明明：1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。4、本表设有凭证打印模板，只需输
3、入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了 8 行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在 8 行以内，以便打印。若实在要超出 8 行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。第 2 页，共 47 页基基本本信信息息、报报表表目目录录及及使使用用说说明明 5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。7、资产负债表和损益表的取数公式适用于
4、账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。8、关于“现金流量表”的编制：本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流
5、量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。9、最后附张“丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本丁字账表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用，如无需要，整张“丁字账”工作表隐藏或删除亦可。）10、本套财务账模板大小约 0.7mb，建议保存此模板，每月
6、启用时复制一个文件。整套账包含 10 张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账”等工作表。（完完）声明：由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。第 3 页，共 47 页原原会会计计制制度度使使用用科科目目注注：以以下下明明细细科科目目可可根根据据需需要要自自行行增增减减或或修修改改，但但科科目目之之间间不不可可有有空空单单元元格格。返返回回目目录录序序号号科科目目代代码码总总账账科科目目明明细细科科目目 1 1 明明细细科科目目 2 2 明明细细科科目目 3 3 明明细细科科目目 4 4 明明细细
7、科科目目 5 5 明明细细科科目目 6 6 明明细细科科目目 7 7 明明细细科科目目 8 8 明明细细科科目目 9 9 明明细细科科目目 1010 一、资产类 11001 现金 21002 银行存款农业银行中国银行 31009 其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金 存出投资款 41101 短期投资股票债券基金其他 51102 短期投资跌价准备 61111 应收票据银行承兑汇票 商业承兑汇票 71121 应收股利 81122 应收利息 91131 应收账款 a 公司 b 公司 101133 其他应收款 111141 坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备 121151 预付账款 131161 应收补贴款 141201 物资采购 151211 原材料 161221 包
8、装物 171231 低值易耗品办公类五金类汽配类其他 181232 材料成本差异 191241 自制半成品 201243 库存商品产成品外购商品其他 211244 商品进销差价 221251 委托加工物资 231261 委托代销商品 241271 受托代销商品 251281 存货跌价准备原材料库存商品委托加工物资 自制半成品包装物 261291 分期收款发出商品 271301 待摊费用 281401 长期股权投资股票投资其他股权投资 291402 长期债权投资债券投资其他债权投资 301421 长期投资减值准备 311431 委托贷款本金利息减值准备 321501 固定资产 331502 累计折旧第 4 页，共 47 页 341505 固定资产减值准备 351601
9、工程物资专用材料专用设备预付大型设备款 为生产准备的工具及器具 361603 在建工程 371605 在建工程减值准备 381701 固定资产清理 391801 无形资产土地使用权商标使用权 401805 无形资产减值准备商标使用权 411815 未确认融资费用 421901 长期待摊费用开办费其他 431911 待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢二、负债类 442101 短期借款农行中行工行 452111 应付票据银行承兑汇票 商业承兑汇票 462121 应付账款 a 公司 b 公司 c 公司 472131 预收账款 482141 代销商品款 492151 应付工资工资职工福利养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险住房公积金
10、502153 应付福利费 512161 应付股利优先股股利普通股股利 522171 应交税金应交增值税 - 进项税额应交增值税 - 已交税金应交增值税 - 转出未交增值税应交增值税 - 减免税款应交增值税 - 销项税额应交增值税 - 出口退税应交增值税 - 进项税额转出应交增值税 - 出口抵减内销产品应纳税额应交增值税 - 转出多交增值税应交增值税 - 未交增值税 532176 其他应交款 542181 其他应付款 552191 预提费用 562201 待转资产价值 572211 预计负债 582301 长期借款中国银行农业银行工商银行 592311 应付债券债券面值债券溢价债券折价应计利息 602321 长期应付款 612331 专项应付款 622341 递延税款三、所有者权益类
11、633101 实收资本 (或股本) 个人股法人股国家股 643103 已归还投资 653111 资本公积资本 (或股本) 溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入外币资本折算差额其他资本公积 663121 盈余公积法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金储备基金企业发展基金 利润归还投资 673131 本年利润 683141 利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积应付普通股股利四、成本类 694101 生产成本基本生产成本 - 主要原料辅助生产成本 - 辅助材料包装物外购商品生产工资及福利 其他 704105 制
12、造费用工资福利费办公费差旅费邮电费修理费业务招待费水电费低值易耗品摊销 折旧费 714107 劳务成本第 5 页，共 47 页五、损益类 725101 主营业务收入 735102 其他业务收入废旧物资收入 租赁收入让售加工其他 745201 投资收益 755203 补贴收入 765301 营业外收入非流动资产处置利得政府补助盘盈利得罚没收入其他 775401 主营业务成本 785402 主营业务税金及附加 795405 其他业务支出废旧物资支出 租赁支出让售加工其他 805501 营业费用工资社保房租费水电费办公费差旅费交通费汽车费通讯费培训费 815502 管理费用工资福利费工会费教育费办公费差旅费通讯费招待费邮递费社保费 825503
13、财务费用利息支出利息收入汇兑净损失金融机构手续费 其他 835601 营业外支出非流动资产处置损失公益性捐赠支出 非常损失盘亏损失 845701 所得税 855801 以前年度损益调整第 6 页，共 47 页第 7 页，共 47 页第 8 页，共 47 页明明细细科科目目 1111 明明细细科科目目 1212 明明细细科科目目 1313 明明细细科科目目 1414 明明细细科科目目 1515 明明细细科科目目 1616 明明细细科科目目 1717 明明细细科科目目 1818 明明细细科科目目 1919 明明细细科科目目 2020 明明细细科科目目 2121 明明细细科科目目 2222 明明细细科科目目 2323 明明细细科科目目 2424 第 9 页，共 47
14、页工会经费职工教育经费 非货币性福利 辞退福利股份支付其他应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税 应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税转作资本 (或股本) 的普通股股利未分配利润培训费社保费检验费燃料费其他第 10 页，共 47 页折旧费招待费搬运费修理费其他费用劳保费折旧费汽车费宣传费招聘费修理费运输费无形资产摊销 土地使用税房产税残疾人就业保障金防洪保安费印花税存货盘盈盘亏第 11 页，共 47 页第 12 页，共 47 页第 13 页，共 47 页明明细细科科目目 2525 明明细细科科目目 2626 明明细细科科目目 2727 明明细细科科目目 2
15、828 明明细细科科目目 2929 明明细细科科目目 3030 明明细细科科目目 3131 明明细细科科目目 3232 明明细细科科目目 3333 明明细细科科目目 3434 明明细细科科目目 3535 明明细细科科目目 3636 明明细细科科目目 3737 明明细细科科目目 3838 第 14 页，共 47 页第 15 页，共 47 页营业税其他费用第 16 页，共 47 页第 17 页，共 47 页第 18 页，共 47 页明明细细科科目目 3939 明明细细科科目目 4040 明明细细科科目目 4141 明明细细科科目目 4242 明明细细科科目目 4343 明明细细科科目目 4444 明明细细科科目目 4545 明明细细科科目目 4646 明明细细科科目目 4
16、747 明明细细科科目目 4848 明明细细科科目目 4949 明明细细科科目目 5050 第 19 页，共 47 页第 20 页，共 47 页第 21 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 22 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算
17、平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 23 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 24 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxx
18、xx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 25 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 26 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西
19、xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 27 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 28 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12
20、月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 29 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 30 页，共 47 页记记 账账 凭凭
21、证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 31 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 32 页，共
22、47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 33 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明
23、细细科科目目第 34 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 35 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额
24、附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 36 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 37 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借
25、方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目第 38 页，共 47 页记记 账账 凭凭 证证财务期间：2009 年 12 月公公司司名名称称：江江西西 xxxxxxxxxxxxxxxx 有有限限公公司司试试算算平平衡衡：借借贷贷平平衡衡凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要会会计计科科目目借借方方金金额额贷贷方方金金额额附件张数总总账账科科目目明明细细科科目目记记 账账 凭凭 证证 2009 年 12 月 31 日公司名称：江西 xxxxxxxx 有限公司凭证号：1 1 附件：张摘要会计科目借方金额贷方金额总账科目明细科目合合计计：整整会计主管：李四过账：复核：王五制单：刘六第 40 页，共
26、47 页科科目目余余额额表表编制单位：江西 xxxxxxxx 有限公司财务期间：2009 年 12 月单位：元科科目目代代码码科科目目名名称称期期初初余余额额本本期期发发生生额额方方向向期期末末余余额额借借方方贷贷方方 1001 现金借 1002 银行存款借 1009 其他货币资金借 1101 短期投资借 1102 短期投资跌价准备贷 1111 应收票据借 1121 应收股利借 1122 应收利息借 1131 应收账款借 1133 其他应收款借 1141 坏账准备贷 1151 预付账款借 1161 应收补贴款借 1201 物资采购借 1211 原材料借 1221 包装物借 1231 低值易耗品借 1232 材料成本差异借 1241 自制半成品借 1243 库存商品借 1244 商品进
27、销差价借 1251 委托加工物资借 1261 委托代销商品借 1271 受托代销商品借 1281 存货跌价准备贷 1291 分期收款发出商品借 1301 待摊费用借 1401 长期股权投资借 1402 长期债权投资借 1421 长期投资减值准备贷 1431 委托贷款借 1501 固定资产借 1502 累计折旧贷 1505 固定资产减值准备贷 1601 工程物资借 1603 在建工程借 1605 在建工程减值准备贷 1701 固定资产清理借 1801 无形资产借 1805 无形资产减值准备贷 1815 未确认融资费用借 1901 长期待摊费用借 1911 待处理财产损溢借 2101 短期借款贷 2111 应付票据贷 2121 应付账款贷 2131 预收账款贷 2141 代销商品款贷 2151 应付工资贷 2
28、153 应付福利费贷第 41 页，共 47 页科科目目余余额额表表编制单位：江西 xxxxxxxx 有限公司财务期间：2009 年 12 月单位：元科科目目代代码码科科目目名名称称期期初初余余额额本本期期发发生生额额方方向向期期末末余余额额借借方方贷贷方方 2161 应付股利贷 2171 应交税金贷 2176 其他应交款贷 2181 其他应付款贷 2191 预提费用贷 2201 待转资产价值贷 2211 预计负债贷 2301 长期借款贷 2311 应付债券贷 2321 长期应付款贷 2331 专项应付款贷 2341 递延税款贷 3101 实收资本 (或股本) 贷 3103 已归还投资贷 3111 资本公积贷 3121 盈余公积贷 3131 本年利润贷 3141 利润分配贷 4101
29、生产成本借 4105 制造费用借 4107 劳务成本借 5101 主营业务收入贷 5102 其他业务收入贷 5201 投资收益贷 5203 补贴收入贷 5301 营业外收入贷 5401 主营业务成本借 5402 主营业务税金及附加借 5405 其他业务支出借 5501 营业费用借 5502 管理费用借 5503 财务费用借 5601 营业外支出借 5701 所得税借 5801 以前年度损益调整借合合计计资资 产产 负负 债债 表表编制单位：江西 xxxxxxxx 有限公司填表日期：2010 年 1 月 1 日所属期：2009 年 12 月单位：元资产行次年初数期末数负债和所有者权益 (或股东权益) 行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金 1 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69
30、应收票据 3 应付账款 70 应收股利 4 预收账款 71 应收利息 5 应付工资 72 应收账款 6 应付福利费 73 其他应收款 7 应付股利 74 预付账款 8 应交税金 75 应收补贴款 9 其他应交款 80 存货 10 其他应付款 81 待摊费用 11 预提费用 82 一年内到期的长期债券投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31 其他流动负债 90 长期资产：长期股权投资 32 流动负债合计 100 长期债券投资 34 长期负债：长期投资合计 38 长期借款 101 固定资产：应付债券 102 固定资产原价 39 长期应付款 103 减：累计折旧 40 专项应付款 106 固定资产净值 41 其他长期负债 108 减：固定资产减值准备 42 长期负债合计 110 固定资产净额 43
31、递延税项：工程物资 44 递延税款贷项 111 在建工程 45 负债合计 114 固定资产清理 46 固定资产合计 50 所有者权益 (或股东权益)：无形资产及其他资产：实收资本(或股本)115 无形资产 51 减：已归还投资 116 长期待摊费用 52 实收资本(或股本) 净额 117 其他长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 盈余公积 119 其中：法定公益金 120 递延税款：未分配利润 121 递延税款借项 61 所有者权益 (或股东权益) 合计 122 资产总计 67 负债和所有者权益 (或股东权益) 总计 135 补充资料：1. 已贴现的商业承兑汇票元；4. 法人资本元；2. 已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价元；5. 个人资本元；3. 国家资本元
32、；6. 外商资本元。单位负责人：张三财务负责人：李四复核：王五制表：刘六损损 益益 表表编制单位：江西 xxxxxxxx 有限公司填表日期：2010 年 1 月 1 日所属期：2009 年 12 月单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)10 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)11 减：营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润(亏损以“-”号填列)18 加：投资收益(亏损以“-”号填列)19 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 加：以前年度损益调整 26 四、利润总额(亏损以“-”号填列)27 减：所得税 28 五、净利润(亏
33、损以“-”号填列)30 补充资料项目本年累计数上年实际数出售、处置部分或投资单位所得收益自然灾害发生的损失会计政策变更增加（或减少）利润总额会计估计变更增加（或减少）利润总额债务重组损失其他单位负责人：张三财务负责人：李四复核：王五制表：刘六第 44 页，共 47 页编制现金流量表所需表外数据录入序序号号项项目目金金额额 1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费支付给职工的其他福利费支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金合合计计 2 主营业务收入（17 增值税部分）主营业务收入（13 增值税部分）主营业务收入（6 增值税部分）主营业务收入（4
34、增值税部分）非应税项目主营业务收入 (本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额) 销项税额合计主营业务成本（17 增值税部分）主营业务成本（13 增值税部分）小规模纳税人主营业务成本 (本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业主营业务成本 (本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 存货增加额（17 部分）存货增加额（13 部分）小规模纳税人进货增加额 (本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 进项税额合计应交增值税在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金所得税管理费用中列支的税金未通过“应交税金”科目核算的其他税金支支付付的的各各项项税税费费合合计计 3 收收到到的的税税费费返返还还合合计计出口退税增值税返回所得税返回
35、财政扶持补贴其他税收返回 4 分分配配股股利利、利利润润或或偿偿付付利利息息所所支支付付的的现现金金合合计计分配股利所支付的现金分配利润所支付的现金利息支出 (根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入) 减：应收票据贴现利息支出非经营性利息净支出 5 计计提提的的资资产产减减值值准准备备合合计计坏帐准备短期投资跌价准备存货跌价准备长期投资减值准备固定资产减值准备无形资产减值准备在建工程减值准备委托贷款减值准备 6 无形资产摊销 7 长期待摊费用摊销 8 固定资产报废损失 9 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)10 收到投资分红或利润 11 处置固定资产和无形资产收回的现金净额处置其他长期资产收回的现金净额处
36、处置置固固定定资资产产、无无形形资资产产和和其其他他长长期期资资产产所所收收回回的的现现金金净净额额合合计计第 45 页，共 47 页编制现金流量表所需表外数据录入序序号号项项目目金金额额 12 收到的其他与投资活动有关的现金 13 支付的其他与投资活动有关的现金 14 收到的其他与筹资活动有关的现金 15 支付的其他与筹资活动有关的现金现现 金金 流流 量量 表表编制单位：江西 xxxxxxxx 有限公司 2009 年度单位：元项项目目行行次次金金额额补补充充资资料料行行次次金金额额一一、经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量：1 1、将将净净利利润润调调节节为为经经营营活活动动现现金金流流量量：销售商品、提
37、供劳务收到的现金：1 净净利利润润 57 收到的税费返还：3 加：计提的资产减值准备 58 收到的其他与经营活动有关的现金：8 固定资产折旧 59 现现金金流流入入小小计计 9 无形资产摊销 60 购买商品接受劳务支付的现金 10 长期待摊费用摊销 61 支付给职工以及为职工支付的现金 12 待摊费用减少（减：增加）64 支付的各项税费 13 预提费用增加（减：减少）65 支付的其他与经营活动有关的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66 现现金金流流出出小小计计 20 固定资产报废损失 67 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 21 财务费用 68 二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量：投资损失（减：收益）69 收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项（减：借项）70 取得投资收益所收到的现金 23 存货的减少（减：增加）71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 经营性应收项目的减少（减：增加）72 收到的其他与投资活动有关的现金 28 经营性应付项目的增加（减：减少）73 现现金金流流入入小小计计 29 其他 74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 75 投资所支付的现金 31 支付
原文链接：https://www.renrendoc.com/paper/168010509.html
