不可错过的做账表格编制公式，附自动生成Excel财务报表的模板

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资产负债表和利润表编制公式汇总

一、资产负债表

（一）资产：

货币资金=现金+银行存款+其他货币资金

2. 交易性金融资产=交易性金融资产

3. 应收票据=应收票据-坏账准备

4. 应收账款=应收账款 + 预收账款-坏账准备

5. 预付款项=预付账款 + 应付账款 - 坏账准备

6. 应收利息=应收利息-坏账准备

7. 应收股利=应收股利-坏账准备

8. 其他应收款=其他应收款-坏账准备

9.“存货=材料采购 + 商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”

存货=材料材料+原材料 + 包装物及低值易耗品+库存商品 + 周转材料+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等-存货跌价准备±材料成本差异±商品进销差价

10. 流动资产合计=货币资金 + 交易性金融资产 + 应收票据 + 应收账款 + 预付款项 + 应收利息 + 应收股利 + 其他应收款 + 存货 + 一年内到期的非流动资产 + 其他流动资产

12. 可供出售金额资产=可供出售金额资产-可供出售金额资产减值准备

13. 持有至到期投资=持有至到期投资-持有至到期投资资产减值准备

14. 长期应收款=长期应收款-坏账准备

15. 长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备

16. 投资性房地产=投资性房地产-投资性房地产累计折旧（摊销）-投资性房地产减值准备

17. 固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备

18. 在建工程=在建工程-在建工程减值准备

19. 工程物资=工程物资

20. 固定资产清理=固定资产清理

21. 生产性生物资产=生产性生物资产-生产性生物资产累计折旧-生产性生物资产减值准备

22. 油气资产=油气地产-累计折耗-油气资产减值准备

23. 无形资产=无形地产-累计摊销-无形资产减值准备

24. 开发支出=研发支出 – 资本化支出

25. 商誉=商誉-商誉减值准备

26. 长期待摊费用=长期待摊费用（减去将于一年内摊销的部分）

27. 递延所得税资产=递延所得税资产

28. 其他非流动资产=其他非流动资产

29. 非流动资产合计=可供出售金额资产 + 持有至到期投资 + 长期应收款 + 长期股权投资 + 投资性房地产 + 固定资产 + 在建工程 + 工程物资 + 固定资产清理 + 生产性生物资产 + 油气资产 + 无形资产 + 开发支出 + 商誉 + 长期待摊费用 + 递延所得税资产 + 其他非流动资产

30. 资产总计=流动资产合计 + 非流动资产合计

二）负债

。。。。。。

三）所有者权益

。。。。。。

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资产负债表